Close
Close
Нужна помощь? Звоните!
Инструкция по снижению налогов для бизнеса
Какие есть методы оптимизации налогообложения для ИП и ООО?
ВАЖНЫЙ МОМЕНТ! Все предлагаемые ниже методы абсолютно законны, "черными" методами и "левыми схемами" мы не занимаемся
Как показывает практика, 90% бизнесов платит больше налогов, чем нужно. Потому что не использует те возможности, которые предоставляет законодательство по части законной оптимизации налогообложения.

Когда начинаешь уточнять про налоги и выбранную систему налогообложения, оказывается, что далеко не в 100% случаях она оказывается оптимальной. В итоге там, где можно было легально платить в десятки раз меньше, предприниматели платят очень и очень много.

Ниже рассмотрены рабочие и законные методы оптимизации налогообложения
Хотите понять, как уменьшить налоги именно в Вашем бизнесе?

Оставьте свои данные и получите конкретные варианты оптимизации налогов для Вашего бизнеса!
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЗАКОННОЙ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ
№1. Выбирайте правильную систему налогообложения

Существует 5 систем налогообложения:
  • ОСНО — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощенная система налогообложения в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
  • ПСН — патентная система налогообложения (для ИП)
Грамотное их использование позволяет очень много сэкономить на налогах. Покажем на 2 примерах:
Пример №1 (ИП)
ЭКОНОМИЯ: 99 399 руб.
Парикмахерская в Подмосковье, ИП, 2 сотрудника. УСН «Доходы» 6%.
Финансовые показатели за год:
- Годовая выручка: 4 200 000 рублей;
- Страховые взносы за сотрудников: 181 200 рублей;
- Взносы ИП за себя: 65 545 рублей
- Налог УСН за год: 4 200 000 × 6% = 252 000 рублей.
Общая сумма налогов - 372 745 рублей

Патент же для парикмахерской с двумя сотрудниками стоит всего 26 601 рублей.
Общая сумма налога - 273 346 рублей.

ИТОГ: Экономия 372 745 руб. − 273 346 руб. = 99 399 руб.


Пример №2 (ООО)
ЭКОНОМИЯ: 2 632 000 руб.
ООО по ремонту и строительству жилья, в г. Липецк. 8 работников.
Доходы — 800 тысяч рублей;
Расходы — 350 тысяч рублей.
Взносы за работников - 40 тысяч рублей.

Рассчитаем налоговые платежи на разных системах налогообложения:

УСН "Доходы"

Годовой налог: 800 000 * 12 месяцев * 6% = 576 000 рублей.
Эту сумму можно уменьшить на 50% за счёт уплаченных страховых взносов.
Налог к уплате - 288 000 рублей.

УСН "Доходы минус расходы"

В Липецкой области установлена ставка в 5%. То есть рассчитанный налог составит (800 000 – 350 000) * 12 месяцев * 5% = 270 000 рублей.
Эту сумму можно уменьшить на 50% за счёт уплаченных страховых взносов.
Налог к уплате - 270 000 рублей.


ЕНВД

Этот налог рассчитывают по формуле ФП * БД * К1 * К2 * 15%.
(подробную формулу расчета читайте здесь: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/envd/)
Базовая доходность для бытовых услуг - 7500 рублей в месяц (ст. 346.29 НК РФ)
Коэффициент К2 - в Липецке равен 0,7.
Сумма налогов по формуле - 141 220 руб. -50% на сумму уплаченных за работников взносов.
Налог к уплате - 70 612 рублей.

ОСНО

  1. Доход без НДС составит 9 600 000 рублей, а НДС равен 1 728 000 руб.
  2. Чтобы снизить НДС к уплате, расходные материалы и инструменты закупались у контрагента на ОСНО. Входящий НДС составил только 220 000 рублей. Итого НДС к уплате равен 1 508 000 рублей.
  3. Налог на прибыль = 1 124 000 руб.
  4. Суммируем оба налога, получим 2 632 000 рублей.
В итоге получаем следующее:
Разница в 37 раз! 2 632 000 руб. против 70 612 руб!!!
ИТОГ:
Надо ВСЕГДА внимательно считать налоги и выбирать именно ту сумму налогообложения, которая выгодна именно в Вашем случае!
В примере №1 ИП мог бы сэкономить 99 399 руб. на налогах, или 25% от суммы уплаченных налогов!

В примере №2 ООО могло бы сэкономить до 2 561 388 руб., или 97% от суммы уплаченных налогов!

А Вы бы хотели сэкономить до 97% на налогах, причем абсолютно законно?
Хотите понять, как уменьшить налоги именно в Вашем бизнесе?

Оставьте свои данные и получите конкретные варианты оптимизации налогов для Вашего бизнеса!

№2. Экономьте на соцвзносах
Минимум 50% бизнеса НЕ ЗНАЕТ, что можно уменьшать сумму налогов на уплаченные соцвзносы. Кажется, банально, на это так.

Согласитесь, неплохо на 50% сэкономить налоги за счет уплаченных соцвзносов. Причем полностью законно - согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.

Помимо этого, можно применять пониженные ставки соцвзносов. Стандартные тарифы страховых взносов во внебюджетные фонды установлены ст. 426 НК РФ.
  • На пенсионное обеспечение - 22% от ФОТ
  • На социальное страхование - 2,9% от ФОТ
  • На медицинское страхование - 5,1% от ФОТ
Существуют и пониженные ставки, при которых в Пенсионный фонд нужно отчислять всего 20%, а в фонды медицинского и социального страхования ничего платить не надо (пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ). Причем они действительно и для ИП, и для ООО.

Список видов деятельности для льгот значительный — проверьте, есть ли в нем ваш вид деятельности. Если обнаружили, что льгота вам положена, но вы ею не пользовались, можно пересчитать тарифы, вернуть или зачесть переплату.

Пример:
ЭКОНОМИЯ: 720 000 руб.
Стоматологическая клиника, УСН по системе «Доходы − расходы». 12 сотрудников.
Годовой доход - 19 миллионов рублей.

Фонд оплаты труда за год — 7,2 миллионов рублей.
Сумма страховых взносов — 2,16 миллионов рублей (7,2 миллионов рублей × 30%).

У компании есть право на пониженные тарифы. Надо просто подать уточненные отчеты с пониженными тарифами (20%) и подает заявление на возврат переплаты.

ИТОГ: Компании возвращают 720 000 рублей (7,2 миллионов рублей × 10%).
№3. Минимизируйте зарплату руководству

Зарплата руководителей составляет значительную часть фонда оплаты труда. Кто-то идет по законному пути и платит все налоги, а кто-то рискует и использует зарплаты «в конвертах».

Вместо использования «теневых» схем можно сэкономить легально — заменить топ-менеджмент управляющей компанией (ст. 42 ФЗ № 14-ФЗ от 08.02.1998). Решение подходит только для предприятий, работающих на общей системе налогообложения (ОСНО).

Управляющая компания — это группа профессионалов-руководителей, если руководитель один, то управляющий может иметь статус ИП (пп. 2 п. 2.1 ст. 32 ФЗ № 14-ФЗ от 08.02.1998). Для управляющей компании выгодней использовать упрощенную систему налогообложения по ставке 6% «Доходы».

Тогда взносы на социальное страхование снижаются с 30% до 6% (ставка УСН) или до 13% (ставка НДФЛ).
Пример:
ЭКОНОМИЯ: 1 444 080 руб.
Логистическая компания.
5 топ-менеджеров: генеральный директор, финансовый директор, заместитель директора по развитию и 2 руководителя департаментов.
Зарплата - 720 000 рублей.

Соцвзносы - 720 000 × 30,2% (суммарный тариф страховых взносов) = 217 440 руб./мес.

При руководстве через управляющую компанию размер взносов снизится до 97 100 рублей.
Совокупная экономия в месяц - 217 440 − 97 100 = 120 340 рублей.

ИТОГ: За год логистическая фирма уменьшила налоговые выплаты на 120 340 × 12 месяцев = 1 444 080 рублей.
№4. Выводите услуги на аутсорсинг
Любые услуги можно выводить на аутсорсинг. Самые распространенные - маркетинговые, юридические, IT, бухгалтерские.

Если не требуется постоянное присутствие бухгалтера, кадровика, юриста или программиста, переведите их на аутсорсинг. Так вопросы будут решать специалисты, а вы сэкономите на страховых взносах.

Вместо +48% к зарплате штатного специалиста Вы будете даже сокращать налоги (при работе по ОСНО или УСН "Доходы-Расходы")

Пример:
ЭКОНОМИЯ: 782 640 руб.
Ветеринарная клиника.
Штат: Руководитель, 4 ветеринара, 2 ассистента врача, 2 уборщицы, бухгалтер и юрист.
Полной загруженности у юриста и у бухгалтера нет, уборщицы часто менялись.


Расходы на сотрудников - 110 000 рублей:
  • Зарплата бухгалтера — 35 000 рублей в месяц;
  • Зарплата юриста — 35 000 рублей в месяц;
  • Зарплата уборщиц — 2 × 20 000 = 40 000 рублей в месяц.
Ежемесячные страховые взносы: 110 000 × 30,2% = 33 220 рублей.
Общая сумма затрат: 110 000 + 33 220 = 143 220 руб.

При выводе бухгалтера, юриста, уборщиц на аутсорсинг:
23 000 + 15 000 + 40 000 = 78 000 рублей.

ИТОГ: Экономия в год: 65 220 рублей × 12 месяцев = 782 640 рублей.
Хотите понять, как уменьшить налоги именно в Вашем бизнесе?

Оставьте свои данные и получите конкретные варианты оптимизации налогов для Вашего бизнеса!
№5. Выплачивайте компенсации

Налоговый кодекс позволяет не платить страховые взносы на некоторые виды выплат работникам (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ). Заменив часть зарплаты компенсациями, фирма уменьшает расходы.

Компенсационные и социальные выплаты должны быть закреплены в коллективном трудовом договоре либо в индивидуальных трудовых договорах и должностных инструкциях сотрудников.

Возможны компенсационные выплаты на:
  • проезд в общественном транспорте;
  • проценты по ипотеке;
  • обучение;
  • оплата проезда в отпуск;
  • сотовую связь, компьютерную технику, автомобиль.
Пример:
ЭКОНОМИЯ: 124 416 руб.
Менеджер по продажам, оклад 60 000 руб./мес., или 52 200 рублей (после вычета НДФЛ).
Страховые взносы - 18 120 руб./мес.

Сотрудник платит ипотеку — 15 000 руб./мес. + получает второе высшее образование — 5 000 руб./мес. +
работа связана с использованием личного автомобиля — 3 000 руб./мес. + мобильного телефона — 1 000 руб./мес.


Компания заменила эти расходы компенсациями.
Вместо заработной платы в 60 000 руб. менеджер получает 36 000 руб. + компенсации от работодателя 24 000 рублей.
!!! Они не облагаются взносами на социальное страхование и НДФЛ.


Работодатель ежемесячно экономит на страховых взносах 7 248 рублей, или 86 976 рублей за год!
+ сотрудник за год экономит на НДФЛ 37 440 рублей!

ИТОГО общая выгода: 124 416 руб./год только на 1 сотруднике!
№6. Используйте ученические договоры
По ученическим договорам новый работник определенное время учится под руководством опытных коллег, а зарплата ему выплачивается в виде стипендии, которая не облагается страховыми взносами.
Законность этого способа подтверждают письмо ФСС (№ 15-03-11/08-16893 от 18.12.2012) и постановление Президиума Высшего арбитражного суда (№ 10905/13 от 03.12.2013).

Единственное - размер стипендии не должен быть ниже официального минимального размера оплаты труда (МРОТ) по региону.
Федеральный закон № 82-ФЗ от 19.06.2000 устанавливает порядок определения минимального размера труда. В зависимости от уровня прожиточного минимума, областное правительство может изменять размер МРОТ. Сумму можно найти на сайте областного правительства или в статистических печатных изданиях.

Пример:
ЭКОНОМИЯ: 1 323 000 руб.
Строительная фирма.
На время сезона нанимала каменщиков, штукатуров, кровельщиков — 35 человек, каждый получал по 42 000 рублей.


Страховые взносы на новых работников:
(42 000 рублей × 35 человек) × 30,2% = 441 000 руб./мес.

Если бы изначально фирма заключала ученические договоры, то первые три месяца новые сотрудники проходили бы обучение и выполняли практические работы под руководством бригадиров.

ИТОГ: Фирма могла законно сэкономить: 441 000 рублей × 3 месяца = 1 323 000 рублей.
Хотите понять, как уменьшить налоги именно в Вашем бизнесе?

Оставьте свои данные и получите конкретные варианты оптимизации налогов для Вашего бизнеса!
№7. Используйте ДМС

Договоры ДМС для сотрудников позволяют уменьшить налог на прибыль и страховые взносы.

Расходы на ДМС включаются в фонд оплаты труда (п. 16 ст. 255 НК РФ), и эти суммы не облагаются страховыми взносами и НДФЛ (п. 3 ст. 213 НК РФ).

Кроме медицинских расходов, в полис ДМС можно включить оплату лекарств и диетического питания, санаторно-курортное лечение.

Право на последнее подтверждено письмом Минфина России от 03.03.2014 № 03-03-10/8931. В документе указано, что выплаты по договорам ДМС уменьшают часть прибыли, облагаемую налогами.
Пример:
ЭКОНОМИЯ: 110 000 руб.
Компания заключила договор ДМС сотрудников.

Выручка — 6 589 000 рублей, ФОТ — 2 157 000 рублей.
Общая сумма страховых взносов по ДМС — 550 000 рублей.

Налог на прибыль компании без учета полисов ДМС:

6 589 000 − 2 157 000 = 4 432 000 рублей — налогооблагаемая база;

4 432 000 х 20% (ставка налога) = 886 400 рублей — налог на прибыль.

Размер ставки налога с учетом полисов ДМС:

6 589 000 − 2 157 000 − 550 000 = 3 882 000 рублей — налогооблагаемая база;

3 882 000 х 20% (ставка налога) = 776 400 рублей — налог на прибыль.

ИТОГ: С полисами ДМС компания не только повысила привлекательность условий для сотрудников, но и на 110 000 рублей уменьшила налог на прибыль.
Есть еще множество способов оптимизировать налоги. Что ключевое Вы должны понимать?

Что этими способами надо уметь пользоваться. Тогда будет толк. И только тогда.
Без умелого использования можно "нарваться" на претензии от налоговой или страховых фондов.
Хотите понять, как уменьшить налоги именно в Вашем бизнесе?

Оставьте свои данные и получите конкретные варианты оптимизации налогов для Вашего бизнеса!
Made on
Tilda